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课程基本信息

课程编码:20B30680

课程类别:未设置

先修课程:财政学、经济法、会计学原理等

适用专业:经济、管理学类各本科专业

开课院部:管理学院

课程负责人:田红英
课程教学团队:
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课程展示


课程简介

中国税制是一门系统反映我国现行税收政策和税收制度的学科,也是我国经济管理类课程体系中的一门骨干课程。本课程由税制理论和现行税制两部分组成,税制理论侧重于税收基本理论教学,是学习现行税制的基础;现行税制是本课程的核心内容,重点介绍我国现行税种的基本要素和应纳税额的计算。本课程的目的是使学生全面系统地掌握我国现行税制的主要内容;掌握现行各税种的的基本规定及主要税种应纳税额的计算;熟悉各主要税种征收缴纳的法律规定,以提高学生的税收理论水平和实务操作能力,从而提升学生分析错综复杂的税收现象、处理税收征管实际问题的能力。

Chinese tax system is a system of discipline reflects the current tax policy and tax regime and the system of economic management courses in a backbone of the curriculum. The course consists of current tax and tax theory of two parts, focusing on the theory of tax revenue in basic theory, learning is the basis of the current tax system; the current tax system is the core of the curriculum focuses on the basic elements of the existing taxes and tax liability calculations. The purpose of this course is to enable students to systematically master the main content of the current tax system; grasp the existing taxes each provision of basic and main taxes payable calculated; familiar with the main taxes levied by law to pay, in order to improve students' tax theoretical level and practical ability to operate, so as to enhance students to analyze complex tax phenomenon, the ability to deal with the practical problems of tax collection.

课程教学要求

序号

专业毕业要求

课程教学要求

关联程度

1

经济管理知识

能够将经济管理学、税收学和财务与会计专业知识用于解决复杂经济管理问题。

M

2

问题分析

能够应用经济学、税收管理学和财务与会计专业知识的基本原理,识别、表达、并通过文献研究分析税收管理问题,以获得有效结论。

H

3

解决方案

能够提出对复杂经济管理问题的解决方案,设计满足特定需求的经营管理方案或财务会计制度,并能够在设计环节中体现创新意识,考虑社会、税收法律、文化以及环境等因素。

H

4

研究

能够基于税收管理学的原理并采用科学方法对复杂税收管理问题进行研究,包括提出假设、分析与解释数据、并通过信息综合得到合理有效的结论。

H

5

使用现代工具

 能够针对复杂税收管理问题,开发、选择与使用恰当的技术、资源、现代工程工具和信息技术工具,包括对复杂经济、税收管理问题的预测与模拟,并能够理解其局限性。

H

6

经济管理与社会

能够基于税收知识、会计与财务相关背景知识进行合理分析,评价财务与会计专业实践和经济管理问题解决方案对社会、经济、法律以及文化的影响,并理解应承担的责任。

H

7

社会经济可持续发展

能够理解和评价有关复杂经济、税收管理问题的专业实践对社会经济可持续发展的影响。

M

8

职业规范

具有人文社会科学素养、社会责任感,能够在税收、经济管理实践中理解并遵守税收及经济管理职业道德和规范,履行责任。

H

9

个人和团队

能够在多学科背景下的团队中承担个体、团队成员以及负责人的角色。 

M

10

沟通

能够就复杂经济、税收管理问题与业界同行及社会公众进行有效沟通和交流,包括撰写报告和设计文稿、陈述发言、清晰表达或回应指令。并具备一定的国际视野,能够在跨文化背景下进行沟通和交流。 

H

11

经济管理

理解并掌握经济、税收管理原理与决策方法,并能在多学科环境中应用。

M

12

终身学习

具有自主学习和终身学习的意识,有不断学习和适应发展的能力。

 M

 
 

课程教学内容

章节

名称

主要内容

重难点关键词

学时

类型

 

 

 

 

税收制度概述 

1.税收制度的概念

2.税收制度的组成要素

3.税收制度的分类

4.税制结构

1.税制的概念

2.税制的法律级次

3.税制构成要素

4. 税制的分类

3

 

理论讲授

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

增值税

1. 增值税基本原理

2.征税范围及纳税义务人

3.一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理

4.税率与征收率的确定

5.增值税的计税方法

6.一般计税方法应纳税额的计算

7.简易计税方法应纳税额的计算

8.特殊经营行为的税务处理

9.进口货物征税

10.出口货物退(免)税

11.税收优惠

12.征收管理

13.增值税专用发票的使用及管理

1.一般纳税人和小规模纳税人的概念

2.税率与征收率的确定

3.销项税额与进项税额的计税

4.特殊经营行为的税务处理

14

 

理论讲授与课堂训练

消费税

1. 消费税基本原理

2.纳税义务人与征税范围

3.税目与税率

4.计税依据

5.应纳税额的计算

6.征收管理

 

1.消费税的概念

2.征税范围

3.计税依据

4.应纳税额的计算

6

理论讲授

营业税

略(自2016年5月1日起,税收政策调整为全面营改增)

 

0

 

城市维护建设税和烟叶税(含教育费附加)

1.城市维护建设税法

2.烟叶税法

3.教育费附加和地方教育费附加的有关规定

1. 城市维护建设税

2.烟叶税

3.教育费附加

1

理论讲授

关税

1.关税基本原理

2.征税对象与纳税义务人

3.进出口税则

4. 关税完税价格与应纳税额的计算

5. 关税减免

6. 征收管理

7.船舶吨税

1.关税的概念

2.关税征税对象

3.关税完税价格

4.船舶吨税

4

 

车辆购置税、车船税和印花税

1. 车辆购置税法

2.车船税法

3.印花税法

1. 车辆购置税的内容

2.车船税的内容

3.印花税的内容

4

 

企业所得税

1.企业所得税基本原理

2.纳税义务人、征税对象与税率

3.应纳税所得额的计算

4.资产的税务处理

5.资产损失税前扣除的所得税处理

6.企业重组的所得税处理

7.税收优惠

8.应纳税额的计算

9.源泉扣缴

10.征收管理

1.纳税义务人的确定

2.征税对象与税率

3.应纳税所得额的计算

4. 应纳税额的计算

5. 征收管理

10

 

个人所得税

1.个人所得税基本原理

2.纳税义务人与征税范围

3.税率与应纳税所得额的确定

4.应纳税额的计算

5.税收优惠

6.境外所得的税额扣除

7.征收管理

1.纳税义务人2.征税范围

3.税率与应纳税所得额的确定

4.境外所得的税额扣除

 

6

 

 

考核要求及成绩评定

序号

成绩类别

考核方式

考核要求

权重(%)

备注

1

期末成绩

期末考试

闭卷

70

百分制,60分为及格

2

平时成绩

出勤情况

 

10

2次未参加课程则无法获得学分

3

作业完成

 

10

 优、良、中、及格、不及格

5

课堂表现

 

10

根据课堂回答问题及案例讨论的主动性及正确率评定成绩...

 

学生学习建议

(一)学习方法建议

1. 至少进行4个学时的省级精品资源共享课课外线上学习;

2. 关注国家税收制度和税收政策的调整;

3. 在网上观看其它相关国家级或省级精品资源共享课或视频公开课。

(二)学生课外阅读参考资料

《财政学》、《税法》中国注册会计师考试辅导教材及配套训练, 经济科学出版社 2016年;非自编,中国注册会计师指定用书 

课程改革与建设

该课程改革为平时+期末,相对于过去以期末考试成绩为主的考试方式,改革后平时形成性评价和期末终结性评价相结合的考试方式对学生平时所做的努力进行了鼓励,也使成绩评定更为客观,更能反映学生对课程的综合学习理解效果及应用水平。平时对学生的考核内容包括出勤情况、作业质量及数量、课堂讨论等方面,占期末总评的30%。期末考试成绩占期末总评的70%。改革后,该课程的及格率及学生的评教满意度也有了明显提高。

 

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