全部课程 >财税法    Finance and tax law

课程基本信息

课程编码:21B40040

课程类别:未设置

先修课程:法理学、民法学、经济法等

适用专业:法学、英+法双专业、法+贸双专业、贸+法双专业

开课院部:法商学院

课程负责人:刘芬
课程教学团队:
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课程展示


课程简介

财税法是法学专业的重要课程之一。本课程共分为三部分。第一部分是基本财政制度,第二部分是现行税种制度,第三部分是税收程序制度。本课程的目的是使学生掌握财税法的基本概念、基本制度、基本原理、现行主要税种以及将所学习的内容灵活运用于实践,解决财政与税收中出现的法律问题,同时通过学习案例和适当的习题计算,提高学生分析问题解决问题的能力。

    Finance and tax law is one of the most important courses for law majors. This course is divided into three parts. The first part is the basic financial system. The second part is the current tax system. The third part is the tax procedure system. The purpose of this course is to enable students to master the basic concepts of the tax law, basic system, basic principle, the current main taxes and will solve the problem of finance and tax law  in practice. At the same time, through case studies and appropriate exercise calculation, The purpose is ability to improve   the ability of students  in analyzing  and solving problems. 

课程教学要求

序号

专业毕业要求

课程教学要求

关联程度

1

掌握经济法

基本理论

 财政与税收的许多基本范畴和基本理念必须放在经济法的语境中,才能够得到合理的、科学的解释。

 

2

了解财税制度

发展方向

了解财政与税收发展的前沿和财政与税收发展的趋势

M

3

掌握财税法

基本理论   

初步了解相关的财政与税收理论

H

4

掌握财税法

专业知识

受到法学思维和法律实务的基本训练,具有运用法学理论和方法分析问题和运用法律管理事务与解决问题的基本能力

 

H

5

使用现代工具

掌握财税法资料查询技能和方法,同时具有一般文献检索、资料查询的基本方法,能尽快解决文献检索和查询的问题。 培养借助现代工具合理规划税收的能力

M

6

法律与社会

 

 

7

研究

 

 

8

语言的运用能力 

 一是运用法律语言辩理的能力。二是运用外语的能力。涉外案件要求和当事人用外语直接交流,了解案情;查阅外国的原文、法律法规,准确把握各种税种。

 

9

复合型            

除了掌握法学的基础知识外,还应当能够理解文、理、工、管、经济等学科的基本原理和前沿、动态,成为懂法律、懂科技、懂经济、懂管理的复合型人才

 

10

实际运用能力

熟练掌握各种税的计算并能够税收筹划

 

11

创新能力

 

 

12

终身学习

 

 

 

课程教学内容

章节

名称

主要内容

重难点关键词

学时

类型

预算法律制度

1.预算管理职权

2.预算收支范围

3.预算编制

4.预算审查批准

1.人大预算职权

2.预算收支

3.预算编制原则

4.政府预算审查

2

 

理论讲授

政府采购法律制度

1.政府采购当事人

2.政府采购方式

3.政府采购程序

1.采购人

2.公开招标、邀请招标

2

 

理论讲授

增值税法律制度

1.应税销售的认定

2.应纳税额计算

3.税收优惠

1.视同销售、混合销售

2.销项税额、进项税额

3.减免税

3

理论讲授

消费税法律制度

1.概述

2.应纳税额计算

3.税收优惠

1.税目

2.应纳税额计算

3.纳税环节、纳税地点

2

理论讲授

企业所得税法律制度

1.概述

2.税收优惠

3.税收管理

1.课税对象、应纳税额计算

2.准许扣除项目、加计扣除

3.纳税调整

3

理论讲授

个人所得税法律制度

1.概述

2.税收优惠

3.税收管理

1.课税对象、公益性捐赠、应纳税额计算

2.税收优惠

3.税收饶让

3

理论讲授

土地增值税法律制度

1.概述

2.税收优惠

3.税收管理

1.增值额、超率累进税率、应纳税额

2.减免税情形

3.房地产评估

 

2

理论讲授

城镇土地使用税法律制度

1.概述

2.税收优惠

3.税收管理

1.计税依据、应纳税额计算

2.减免税、纳税义务发生时间、纳税期限

1

理论讲授

房产税法律制度

1.概念

2.税收优惠

3.税收管理

1.征税范围、应纳税额计算

2.税收优惠

3.纳税期限

2

理论讲授

契税法律制度

1.概述

2.税收优惠

3.税务管理

1.征税范围、应纳税额计算

2.减免税

3.纳税申报

1

理论讲授

十一

印花税法律制度

1.概述

2.税收优惠

3.税收管理

1.印花税征税范围、税率、计税依据

2.减免税

3.纳税义务的履行

2

理论讲授

十二

耕地占用税法律制度

1.概述

2.税收优惠

3.税收管理

1.耕地、应纳税额计算

2.减免税

3.协税制度

1

理论讲授

十三

资源税法律制度

1.概述

2.税收优惠

3.税收管理

1.税目、计税依据、应纳税额计算

2.减免税

3.代扣代缴

1

理论讲授

十四

车船税法律制度

1.概述

2.税收优惠

3.税务管理

1.计税依据、应纳税额

2.减免税、纳税地点

3.代收代缴

1

理论讲授

十五

车辆购置税法律制度

1.概述

2.税收优惠

3.税务管理

1.应纳税额计算

2.税收优惠

3.纳税环节

1

理论讲授

十六

城市建设维护税法律制度

1.概念

2.税收优惠

3.税务管理

1.城建税税率

2.税收优惠

3.纳税地点

1

理论讲授

十七

税收管理法律制度

1.概述

2.税务管理

3.税款征收

4.税务检查

1.纳税义务人权利

2.纳税申报

3.核定纳税

4.检查范围

4

理论讲授

 

考核要求及成绩评定

序号

成绩类别

考核方式

考核要求

权重(%)

备注

1

期末成绩

期末考试

闭卷

70

百分制,60分为及格

2

平时成绩

作业

2次

10

 

3

平时表现

出勤

10

3次未出勤为零

4

讨论

1次

10

 

5

 

 

 

 

学生学习建议

  • 学习方法建议

1.阅读财政和税收制度相关专著,关注现实税收典型案例,理论联系实际,学会以理论分析案例和实际中遇到的问题,使理论真正应用于实践。

2.注意了解财税法有关的内容、信息以及最新发展。

3.在网上观看其他相关国家级或省级精品资源共享课或视频公开课。

  • 学生课外阅读参考资料

1.《财税体制改革与国家治理现代化》高培勇主编  社会科学文献出版社  2014年版

2.《财税法-原理、案例与材料》(第二版)刘剑文主编  北京大学出版社  2015年版

3.《财税法学前沿问题研究》刘剑文主编 法律出版社  2012年版

课程改革与建设

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